V观财报｜搜于特时任董事长等合计被罚180万

更新时间：2024-03-08 05:56:15作者：橙橘网

　　中新经纬3月7日电据广东证监局网站7日消息，因搜于特多期年报存在虚假记载等问题，公司时任董事长等相关责任人均被警告，合计被罚款180万元。

　　广东证监局查明，搜于特主要存在以下两大违法事实：

　　一是搜于特2020年半年报、2020年年报、2021年年报存在虚假记载。

　　2020年至2021年，搜于特、搜于特子公司东莞市搜于特供应链管理有限公司(简称东莞供应链)、瑞悦隆供应链介入逸盛大化石化有限公司(简称逸盛大化)、鑫东森集团有限公司(简称鑫东森集团)等公司相关精对苯二甲酸(简称PTA)贸易业务，形成采购与销售多层流转的贸易链条，以逸盛大化、鑫东森集团或其关联方作为业务起点，逸盛大化子公司、鑫东森集团关联公司作为业务终点。PTA货物以货权确认单据形式，在介入贸易链的各个主体间流转，采购和销售数量逐笔对应，货物实际控制权未真实发生转移，所开展的PTA购销业务无商业实质。

　　通过以上方式，搜于特及其子公司东莞供应链、瑞悦隆供应链开展无商业实质的PTA贸易业务虚增营业收入、虚减利润。搜于特2020年半年报、2020年年报、2021年年报分别虚增营业收入1076851571.63元、1835096087.28元、615679260.55元，占当期营业总收入比例为28.15%、21.27%、11.89%，虚减利润2123511.31元、9030251.37元、6200444.47元，占当期利润总额比例为5.13%、0.47%、0.19%。

　　二是搜于特未按规定披露关联交易，2021年年报存在重大遗漏。

　　搜于特子公司浙江东利源供应链管理有限公司(简称东利源)与绍兴市东升针纺有限公司(简称东升针纺)、绍兴市东源针织有限公司(简称东源针织)存在以下关系：

　　第一，2021年10月起，东利源代管东升针纺、东源针织的业务审批；

　　第二，东源针织、东升针纺的部分采购、销售业务由东利源的工作人员办理；

　　第三，东利源、东源针织、东升针纺共用一个库存管理系统账号、密码。

　　东利源与东源针织、东升针纺存在的上述关系，符合《企业会计准则第36号——关联方披露》第三条第一款“一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方”规定所述的情形。同时，根据实质重于形式的原则，东源针织、东升针纺也符合《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第六十二条第四项所述与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人的情形。

　　2021年10月至12月期间，东利源与东升针纺发生采购交易合计78394916.74元，与东源针织发生销售交易合计69951988.98元，上述关联交易金额合计148346905.72元，占上市公司披露的2021年年报记载的净资产绝对值比例为30.79%。搜于特未按规定及时披露东利源与东源针织、东升针纺的关联关系情况及上述关联交易，也未在2021年年报中披露，存在重大遗漏。

　　广东证监局认为，搜于特公告的2020年半年报、2020年年报、2021年年报存在虚假记载；搜于特未及时披露关联交易、2021年年报存在重大遗漏，违反《证券法》相关规定，构成《证券法》所述违法行为。

　　对上述情况负责的相关责任人处罚情况如下：

　　张某华，作为瑞悦隆供应链时任董事长、总经理，全面负责瑞悦隆供应链的经营业务，组织、实施瑞悦隆供应链开展无商业实质的PTA贸易链条业务，其行为与搜于特信息披露违法违规行为之间存在直接因果关系，是对搜于特2020年半年报、2020年年报、2021年年报存在虚假记载直接负责的主管人员。广东证监局决定：对张某华给予警告，并处以80万元的罚款。

　　来源：广东证监局网站(下同)

　　廖某岩，作为时任搜于特董事会秘书，负责搜于特信息披露工作，未充分关注搜于特对财务重要子公司监督管理不到位的情况，未采取有效措施充分了解相关子公司业务情况，签字确认保证搜于特2020年半年报、2020年年报、2021年年报真实、准确、完整，未勤勉尽责，是搜于特上述信息披露违法行为其他直接责任人员。

　　廖某岩申辩请求免予处罚，但广东证监局对廖某岩的陈述申辩意见不予采纳，决定：对廖某岩给予警告，并处以50万元的罚款。